以非法占有为目的是恶意透支犯罪在主观方面的构成要件，亦是将恶意透支犯罪与一般的透支纠纷区分开来的重要标准。《解释》规定具有以下行为即可认定持卡人的非法占有之目的：明知没有还款能力而大量透支，无法归还的；肆意挥霍透支的资金，无法归还的；透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的；抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的；使用透支的资金进行违法犯罪活动的；其他非法占有资金，拒不归还的行为。
    在审查起诉过程中对犯罪主观方面的判断还应结合以下主客观因素加以综合考量：（一）持卡人在申领信用卡时所提供的资料是否真实。（二）持卡后信用卡的使用情况是否正常。以下用卡行为均属不正常用卡行为：一是套现行为；二是奢侈挥霍的消费行为。（三）持卡人在每一还款周期中是否有还款行为。（四）持卡人在银行催收后是否有还款意愿。一是持卡人具有套现等非正常用卡行为，此时应以其有无实际还款行为来判定其是否有还款意愿；二是持卡人虽正常用卡，但在银行催收过程中敷衍、逃避的，可以判定其无还款意愿；三是持卡人正常用卡且向发卡银行说明未能到期还款的原因，并有积极筹措归还之行为，可以判定其具有还款意愿。